登云股份于2021-03-04在中小板上市，2021-03-04，公司收到证监会《调查通知书》。至今年4月29日，登云股份公告，公司及张弢、欧洪先等25人于4月28日收到证监会的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（下称《告知书》）。
《告知书》指出，登云股份在其IPO申请文件中，存在以下虚假记载、重大遗漏，包括：2010年至2013年6月，5万元咨询服务费、5万元会务费及971.38万元三包索赔费未入账；公司美国子公司在2013年半年报提前确认收入239.86万元，导致登云股份合并报表提前确认利润94.96万元；2013年1月至6月少确认票据贴现利息45.73万元；2010年至2013年6月未披露与广州富匡全、肇庆达美、山东富达美、山东旺特等四家公司以及APC、Golden Engine等公司的关联关系及关联交易，涉及金额较大；此外，登云股份还未经股东大会或董事会同意，于2011年、2012年、2013年1至6月分别违规对外借款960万元、2000万元、2300万元。
成功上市后，登云股份的2013年年报、2014年年报以及2015年一季报也出现了虚假记载、重大遗漏的情况。
据证监会调查，2013年及2014年，登云股份共有847.24万元三包索赔费未计入当年销售费用，另有358.18万元贴现票据产生的利息未计提费用；2013年、2014年隐瞒与前述六家公司的关联关系以及未披露相关关联交易；2013年、2014年分别对外违规借款2300万、1200万元。此外，公司还在2015年一季报少确认主营业务成本421.24万元，导致一季度净利润由亏转盈。
在被立案调查之后，登云股份还存在其他情况。如2021-03-04，登云股份向法院对某客户争议金额较大的三包索赔费提起诉讼。2021-03-04，法院下发《民事调解书》，确认该客户退还登云股份三包索赔扣款270.75万元，该客户不得再以2011年至2014年三包索赔问题要求登云股份承担任何违约、补偿或赔偿责任。该退还金额占登云股份与该客户三包索赔款争议总额的23%。又如，登云股份9位一致行动人及财务总监已签署承诺，如在2021-03-04之前，登云股份未能就上述三包索赔争议与客户达成谅解，并回收相关应收账款，对于争议金额较大的三包索赔款项（合计1482万元），将以现金方式弥补登云股份的相关损失。
证监会认为，登云股份存在IPO申请文件、2013年年报、2014年年报、2015年一季报存在虚假记载、重大遗漏行为，违反了《证券法》，因此决定责令登云股份改正，给予警告，并处以60万元罚款；同时对时任董事及高管欧洪先、潘炜分别处以30万元罚款，并采取五年内不得从事证券业务或者担任上市公司、非上市公众公司董监高职务的市场禁入措施；另外，对公司其他直接责任人员张弢、邓剑雄、罗天友等23人分别处以5万元至20万元不等罚款。(严翠)
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